Código de silêncio centenário ajudou a Suíça a se tornar um ímã para clientes ricos sonegadores de impostos
Os reis franceses encontraram o refúgio ideal para sua riqueza: uma cidade-estado aninhada entre os Alpes cobertos de neve e as águas cristalinas do Lago Genebra. A realeza católica afluiu a Genebra no século 18 em um esforço para esconder seus negócios com banqueiros protestantes.
Em 1713, as autoridades de Genebra, que ganhariam reputação de discrição, introduziram regras proibindo os banqueiros de revelar detalhes sobre seus clientes.
Esse código de silêncio centenário, que mais tarde foi consagrado na lei na Suíça, ganhou foco renovado esta semana depois que um vazamento de dados do Credit Suisse revelou que seus clientes estavam envolvidos em tortura, tráfico de drogas, lavagem de dinheiro, corrupção e outros crimes graves. sugerindo falhas generalizadas de due diligence por parte do banco.
As divulgações provocaram um debate nacional na Suíça , embora o tão anunciado “fim do sigilo bancário como o conhecemos” devesse ter ocorrido em 2014, quando ministros de 50 países e territórios concordaram em uma troca global de informações sobre seus respectivos informações financeiras dos contribuintes pela primeira vez.
A reunião ministerial em Paris naquele ano foi considerada monumental, até porque o enfant terrible do setor bancário concordou com relutância em ingressar no clube. A Suíça prometeu compartilhar informações sobre contas bancárias de clientes com autoridades fiscais participantes em todo o mundo.
Para um país que criminalizou o compartilhamento de informações de clientes com países estrangeiros por mais de 80 anos, a adoção do chamado padrão de relatório comum (CRS) foi um passo significativo. Isso significava que a Suíça e outros signatários trocariam informações sobre estrangeiros que possuíam contas bancárias em seus países, como parte dos esforços para reprimir a evasão fiscal e a fraude.
No entanto, mesmo depois que os dados suíços do CRS começaram a mudar de mãos em 2018, os críticos argumentaram que o compromisso do país com o sistema criou uma “estratégia zebra”.
Por um lado, os bancos suíços podiam receber dinheiro “limpo” de clientes em países industrializados e desenvolvidos, que faziam parte de acordos automáticos de troca de informações. Mas a porta não estava fechada para aceitar fundos de clientes potencialmente duvidosos de países em desenvolvimento, onde as autoridades que investigam a evasão fiscal não tinham acesso automático às contas secretas de seus cidadãos na Suíça.
“Apesar de muitas alegações em contrário: o sigilo bancário não está morto”, disse Dominik Gross, analista fiscal e financeiro do think tank de desenvolvimento global Alliance Sud, da Suíça.
Mais de 90 países, entre eles alguns dos menos desenvolvidos do mundo, ainda não trocaram informações bancárias com a Suíça.
No que diz respeito a esses países, “nada mudou em relação ao passado”, disse Sébastien Guex, especialista em bancos e professor da Universidade de Lausanne. “Os banqueiros suíços ainda estão ajudando os ricos desses países a esconder seus ativos das autoridades fiscais em seu próprio país.”
O Credit Suisse disse que “rejeita veementemente as alegações e inferências sobre as supostas práticas de negócios do banco” decorrentes do vazamento de segredos do Suisse de seus dados, enfatizando que mantém “uma política rígida de tolerância zero em relação à evasão fiscal e está totalmente comprometida em cumprir as esforços de transparência fiscal”, incluindo o CRS.
Reputação como paraíso fiscal
Apesar de assinar o CRS, o sistema financeiro do país alpino sem litoral é o terceiro mais secreto do mundo depois das Ilhas Cayman e dos EUA, de acordo com a Tax Justice Network, e responde por US $ 21 bilhões em receita tributária perdida para países estrangeiros a cada ano.
Quase metade dos 7,9 trilhões de francos suíços (£ 6,3 trilhões) de ativos sob gestão no país pertencem a clientes estrangeiros. Ajudou a construir uma indústria que responde por 10% do PIB suíço e uma proporção semelhante de empregos suíços. E enquanto a Suíça abriga cerca de 243 bancos, o Credit Suisse e seu maior rival UBS juntos representam cerca de metade dos ativos bancários do país.
Embora a tradição de sigilo bancário da Suíça possa ser rastreada até os anos 1700, suas vantagens se tornaram mais aparentes na virada do século 20, quando os credores suíços se tornaram um ímã para as elites que desejavam esconder sua riqueza cada vez mais móvel em um estado politicamente neutro.
Sua reputação como paraíso fiscal também cresceu, pois famílias ricas lutaram para encontrar um lugar para esconder suas fortunas em meio à introdução de impostos sobre herança em países como a França em 1901. Os credores aproveitaram a oportunidade, distribuindo folhetos, anunciando em jornais locais e enviando banqueiros França para angariar novos negócios.
Mas em meio à crescente raiva pela perda de receitas fiscais e pela fuga de capital, a França lançou uma batida policial contra banqueiros suíços em Paris em 1932. A operação descobriu os nomes de centenas de clientes franceses ricos com contas secretas na Suíça, incluindo bispos, generais e ex-ministros. A comunidade bancária da Suíça, por sua vez, ficou furiosa e fez lobby por retaliação.
Em 1934, os políticos concordaram em colocar o sigilo bancário – o “dever de silêncio absoluto” – em lei, tornando crime qualquer pessoa compartilhar informações bancárias de clientes, principalmente com autoridades estrangeiras.
Controversamente, a lei, combinada com a neutralidade política da Suíça, tornou o país um paraíso para as autoridades nazistas. Os banqueiros suíços colaboraram fortemente com Adolf Hitler e seu regime, oferecendo crédito financeiro e ajudando nazistas em fuga a esconder seus saques após a Segunda Guerra Mundial.
Explorações escandalosas vêm à tona
Até esta semana, a oposição ao sigilo bancário na Suíça foi relativamente silenciosa. Quando o Partido Socialista realizou um referendo em meados da década de 1980 que substituiria as leis de sigilo e obrigaria os bancos a cooperar com as autoridades estrangeiras que investigavam os sonegadores de impostos, o governo se opôs à proposta. Foi criticado como uma invasão da privacidade dos cidadãos e uma ameaça ao sistema bancário e à economia do país, e foi decisivamente rejeitado.
Mas em outros lugares, os reguladores globais estavam cada vez mais frustrados com sua incapacidade de penetrar no sistema bancário suíço para investigar fraudes globais e evasão fiscal.
No início dos anos 2000, os bancos suíços estavam comercializando agressivamente seus serviços para clientes ricos que queriam se esquivar das autoridades fiscais domésticas – desta vez nos EUA. Os detalhes vieram à tona depois que o banqueiro do UBS Bradley Birkenfeld compartilhou informações com autoridades americanas em 2007, mostrando como o banco ajudou milhares de americanos ricos a evitar o pagamento de impostos escondendo bilhões de dólares em contas secretas.
Revelações de uma investigação posterior do Senado indignaram as autoridades americanas, que multaram o UBS e o Credit Suisse por seus papéis em ajudar a evasão fiscal dos EUA e forçaram a Suíça a divulgar unilateralmente informações sobre contas de contribuintes dos EUA a partir de 2014.
Nesse mesmo ano, a Suíça aderiu ao CRS juntamente com 50 outros países e jurisdições.
Impacto do sigilo bancário sobre os pobres do mundo
Contra esse pano de fundo, o setor bancário suíço argumenta que suas leis de sigilo são coisa do passado. “Não há mais confidencialidade de clientes de bancos suíços para clientes no exterior”, disse a Swiss Bankers Association (SBA), acrescentando que a troca automática de informações bancárias “tornou-se a norma – tanto para bancos quanto para clientes bancários”.
“Os bancos suíços fizeram sua lição de casa e implementaram todas as regulamentações internacionais. Somos transparentes, não há nada a esconder na Suíça.”
Mas as revelações dos segredos do Suisse sugerem que esqueletos permanecem nos cofres dos bancos da Suíça. Os ativistas continuam preocupados com os poderes “fracos” do regulador doméstico e com a forma como os criminosos e sonegadores de impostos dos países em desenvolvimento parecem continuar a ter acesso ao sistema financeiro da Suíça.
A agência anticorrupção suíça Public Eye disse que organizações como a SBA estão minimizando “o impacto prejudicial desse modelo de negócios extremamente bem-sucedido do setor financeiro suíço, principalmente para os países mais pobres”.
Essas preocupações foram ecoadas pelo prêmio Nobel e economista Joseph Stiglitz , que disse que as revelações colocaram corretamente as leis de sigilo do país de volta aos holofotes. “Certamente, a Suíça deve conhecer o efeito assustador de sua legislação: quase certamente, essa era a intenção, preservar seus modelos de negócios o maior tempo possível, tirar uma pequena fatia dos ganhos ilícitos de outros, em troca de fornecer uma lugar seguro e secreto para acumular e guardar o castrado”, disse ele.
